Налог на квартиру для пенсионеров: имущественные льготы. Платят ли налог на имущество пенсионеры Имущественный налог для пенсионеров вг

Противоречивый налог на недвижимость физических лиц, введение которого отложили на 2015г., планируют ужесточить.

Как пишет "Российская газета", депутаты Законодательного собрания Волгоградской области выступили с инициативой, согласно которой физическому лицу оставят только три не облагаемых налогом объекта недвижимости. Важно, что новый налог на недвижимость будет распространятся на лиц, которые сегодня относятся к льготным группам населения, например, на пенсионеров. Так, льготники будут освобождены от уплаты налога на квартиру, дачу и гараж. Все остальные объекты недвижимости лиц, отнесенных к льготникам, подлежат налогообложению по кадастровой оценке.

Отметим, ныне действующий закон о физлиц предполагает полное освобождение от уплаты налогов для ряда категорий граждан: Герои Советского Союза и Герои РФ, а также награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, участники ВОВ и других боевых операций, граждане, причастные к ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. И еще пенсионеры, близкие родственники военных, погибших во время боевых действий.

Если поправки будут приняты, это сильнее всего скажется на льготниках, живущих в регионах с высокой стоимостью жизни, где кадастровая , а значит и налогоисчисление, значительно выше, чем по стране в целом.

С введением поправок в закон депутаты предполагают спасти региональные бюджеты от полузаконной налоговой оптимизации, уточняет "РГ".

По словам авторов законопроекта, сейчас предприимчивые владельцы недвижимости пользуются льготами как возможностью ухода от налогообложения, регистрируя имущество на льготные категории граждан, что отрицательно влияет на доходы .

Путин предлагает ввести налог на элитную недвижимость

Напомним, введение единого налога на недвижимость физических лиц, базой для которого станет кадастровая стоимость, скорее всего будет сдвинуто и состоится в 2015г., сообщил в октябре заместитель министра финансов Сергей Шаталов, отметив, ввести налог уже не удастся.

Что касается ставок налога, то по ним уже есть определенность. Согласно данным Минфина, ставка налога на жилые объекты недвижимости стоимостью менее 300 млн руб. составит 0,1%, на иные здания и помещения (в частности, на апартаменты) - 0,5%. В отношении земель сельхозназначения, дачных участков и земель, приобретенных для личного подсобного хозяйства - в пределах 0,3%, для прочих земель - 1,5%. Для тех, кто владеет недвижимостью стоимостью более 300 млн руб., ставка налога будет от 0,5 до 1%, точное значение определят муниципальные власти.

Кроме того, для каждого собственника недвижимости будет действовать послабление: из всей недвижимости, которой владеет собственник, он не будет платить налог за 20 кв. м. Однако сейчас на стадии обсуждения находится вопрос о том, чтобы данной льготой не могли пользоваться собственники недвижимости площадью более 100-150 кв. м.

Облагаться налогом на недвижимость будут не только сданные в эксплуатацию, зарегистрированные объекты, но и объекты незавершенного капитального жилого строительства, причем по ставке, приравненной к жилым помещениям (0,1%). Это нововведение затронет прежде всего интересы людей, приобретающих квартиры на ранних этапах строительства: им придется платить налог за площади, жить в которых они не смогут еще несколько лет. Вырастет налоговое бремя и для владельцев дач. Если раньше в абсолютном большинстве владельцы дач оплачивали только налог на землю, вне зависимости от того, есть на участке дом или нет, то после проведения кадастрового учета даже недостроенные дома станут облагаться налогом.

В моей собственности находятся квартира и дом с земельным участком в деревне. Мне 62 года, я пенсионерка. Ежегодно мне приходят письма с квитанцией об уплате налога за собственность на жилье и землю. Я их плачу. У моего знакомого в г.Белорецке тоже в собственности квартира, и он также пенсионер, но с него налоги не берутся, т.к. он пенсионер и по закону с пенсионеров налоги взиматься не должны. Прошу разъяснить, правомерно ли с меня берутся налоги и если нет, то на какие нормативные акты мне сослаться либо какие документы в ИФНС предоставить, чтобы налоговая инспекция перестала взимать с меня, пенсионерки, налоги?

До 1 января 2015 г. порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц". Налогоплательщиками признаются физические лица - собственники жилых домов, квартир, дач, гаражей и иных строений, помещений и сооружений.

Новый вычет будет применяться уже при исчислении земельного налога за 2017 год.

к меню

Сервис налог.ру позволяет узнать ставку имущественного налога и льготы в любом регионе России.

к меню

Какие документы нужны для предоставления льготы? В какой срок их нужно подать в налоговую инспекцию?

Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, скоро должна быть утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

к меню

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен с 1 октября на 1 декабря

Одна из поправок касается сроков уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов для физических лиц. С 2016 года перечисленные налоги нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года , следующего за истекшим налоговым периодом.

Рано или поздно, каждый человек приобретает статус пенсионера. Это не освобождает его от уплаты некоторых налогов. Другое дело, что пожилые люди часто не знают своих прав. Следствием этого является то, что пенсионер переплачивает налог тогда, когда это совершенно не обязательно. А между тем, сегодняшнее законодательство предусматривает для пенсионеров и ряд льгот. В их число входит и налог, взимаемый ежегодно с недвижимого имущества. Как же вносят налог за свою недвижимость люди пенсионного возраста в 2019 году?

Налог для пенсионеров на имущество

Сегодня налогообложению подлежит недвижимое имущество, представляющее собой квартиры, дома, гаражи, комнаты, хозяйственные постройки. С этого года применительно к пенсионерам действует правило, по которому если человек владеет только одним объектом недвижимости того или иного вида, то налог за него он не платит. Например, если из недвижимости у человека только одна квартира и гараж, то они не требуют уплаты налога.

Однако встречаются и состоятельные пенсионеры. Например, люди могут иметь в собственности две квартиры и комнату. В этом случае за вторую квартиру уже придется заплатить налог по установленным правилам, а комната останется без налогообложения. Или вот еще один пример: у человека имеются две квартиры и два гаража. В этом случае налог будет платиться с одной квартиры и одного гаража.

С применением льгот мы разобрались, однако, они не возникают автоматически. Для этого человек должен прийти в свой налоговый орган с заявлением, приложив к нему копию пенсионного удостоверения.

Налоговая база по налогу на имущество с 2019 года

Этот год ввел новые правила определения базы, с которой взимается платеж за недвижимость. Если ранее за основу принималась инвентаризационная стоимость того или иного объекта недвижимости, то теперь налог будет считаться на основе кадастровой стоимости, которая вплотную приближена к рыночной.

Возникает вопрос, а как же увидеть эту самую кадастровую стоимость. Сделать это очень просто и в течение нескольких минут. Достаточно посетить сайт Росреестра и пройти процедуру регистрации. После этого стоит перейти к разделу «Электронные сервисы». Там нужно выбрать ссылку «Получение сведений из ГКН» и сформировать запрос применительно к конкретному объекту недвижимости. Обратите внимание, что датой определения кадастровой стоимости является 1 января года, за который платится налог. После того, как запрос был сформирован, результат человек может получить как в виде электронного документа, так и посредством электронной почты.

Полученная кадастровая стоимость не является окончательной величиной. Для получения итоговой базы налогообложения из имеющейся суммы необходимо вычесть кадастровую стоимость определенного количества метров площади:

20 по отношению к квартире;
10 применительно к комнате;
50 для домов.

Не исключено, что в результате подсчетов окончательная сумма будет равна нулю или с отрицательным значением. В данной ситуации ничего платить не нужно.

Сумма налога на объект недвижимости в 2019 году

Сегодня ставки налога на недвижимость собраны в ст. 406 Налогового кодекса РФ. Их величина составляет от 0.1 до 3 процентов. Однако применительно к объектам, которые могут иметь пенсионеры, налог на недвижимость уплачивается по ставке 0.1%.

Под нее, в частности, подпадают:

Квартиры и комнаты;
Гаражи и места в подземных паркингах;
Жилые дома;
Хозяйственные постройки на садовых и подобных им участках, при условии, что их площадь не больше 50 кв. м.

Следует принимать во внимание, что местные власти могут как уменьшить ставку налога на недвижимость, так и увеличить ее, но не более, чем в 3 раза, по сравнению с той, которая предусмотрена Налоговым кодексом. Поэтому желательно ознакомиться еще и с местными документами.

Налог на недвижимое имущество уплачивается 1 раз в год, до 1 октября будущего года. Основанием для оплаты будет налоговое уведомление, которое получит пенсионер. Однако перед тем как его направить, налоговый орган может запросить у человека определенные сведения.

Льготы по налогу на имущество

В Налоговом кодексе РФ в части всех налогов установлен перечень льгот. Не стал в этом отношении исключением и налог, взимаемый с недвижимости. Все льготные категории перечислены в ст. 407.

Применительно к пенсионерам существуют следующие пункты:

1. Освобождение от налога людей, получающих пенсию, и лиц пенсионного возраста, которым выплачивается пожизненное денежное содержание (п. 7).
2. Освобождение от налога лиц, имеющих на дачном или аналогичном участке различные хозяйственные постройки, при условии, что площадь каждой из них не превышает 50 квадратных метров (п. 15).
3. Освобождение от уплаты налога людей творческих профессий (в том числе и пенсионеров) в отношении объектов, где они ведут свою деятельность (п.14).

Неотъемлемым условием применения той или иной льготы является использования недвижимости в личных целях. Если же пенсионер будет использовать принадлежащий ему объект для предпринимательской деятельности, то он потеряет право на льготы.

Налог на недвижимость 2019 года и в последующем рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Как правильно рассчитать сумму налога? Какие ставки актуальны в 2019 году? Какие льготы и кому предусмотрены? Ответы на эти и другие вопросы в материале далее.

Изменения в расчете налога на недвижимость с 2015 года

С 1 января 2015 г. действует новая глава НК РФ, посвященная налогу на имущество физлиц, называемому в народе налогом на недвижимость. Какие же изменения произошли в расчете налога? Перечислим основные новшества:

1. Ранее налог на недвижимые объекты начислялся исходя из их инвентаризационной стоимости. С 2015 по 2020 года по всей стране осуществляется переход на новый порядок расчета налога — на основе кадастровой стоимости (которая зачастую оказывается выше инвентаризационной в несколько раз). Определяют кадастровую стоимость профессиональные оценщики по заказу органов власти.

   Помимо домов, гаражей, квартир, комнат, иных строений к числу объектов налогообложения теперь также отнесены:

   • машино-место (документально оформленная площадь на парковке, расположенной в здании или сооружении);
   • незавершенная постройка, если на нее зарегистрированы права;
   • недвижимый комплекс — ряд неразрывно связанных объектов (к примеру, трубопровод).
2. До того момента, как в конкретном субъекте РФ будет введен новый порядок налогообложения, расчет налога по-прежнему производится на основе инвентаризационной стоимости.
3. Изменен срок уплаты налога: теперь внести сумму налога за прошедший год необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным периодом.
4. Начисление налога, как и раньше, осуществляется налоговой инспекцией. Однако если собственник недвижимости не получил из ИФНС уведомление на уплату налога, он обязан самостоятельно направить в инспекцию сообщение о наличии у него имущества и приложить копии подтверждающих бумаг.

Во всех ли регионах применяются новые правила расчета?

Закон предусматривает, что переход на начисление налога по новой методике должен завершиться к 2020 г. Это связано с тем, что далеко не во всех регионах в настоящее время окончена кадастровая оценка недвижимости. В каждом конкретном субъекте РФ расчет налога на основе кадастровой стоимости начинает применяться только после того, как по этому поводу будет принят соответствующий региональный закон.

Узнать о том, по каким правилам будет начислен налог на недвижимость за 2019 год в конкретном регионе, можно в ИФНС по месту жительства.

Как рассчитать налог на недвижимость?

Поскольку для большинства владельцев недвижимости новые правила повлекут увеличение налогового бремени, власти решили повышать сумму налога постепенно. Поэтому с момента введения в конкретном регионе нового порядка расчета в течение 4 лет налог будет начисляться по специальной формуле, включающей понижающий коэффициент. Иными словами, в полной сумме налог, определенный на основе кадастровой стоимости, граждане заплатят лишь на пятый год после его введения в субъекте РФ.

Расчет налога по формуле выглядит так:

• рассчитывается сумма налога на основе кадастровой оценки;
• вычисляется размер налога исходя из инвентаризационной стоимости;
• определяется разница между суммами налога, начисленными в том и другом порядке;
• полученная разница умножается на понижающий коэффициент (этот коэффициент в течение периода его применения ежегодно возрастает — с 0,2 в первом году до 0,8 в четвертом году);
• к получившейся величине прибавляется сумма налогового платежа, определенная на основе инвентаризационной стоимости.

Рассмотрим пример начисления налога в первый год действия новой методики. Физлицо владеет квартирой, площадь которой — 50 кв. м, а кадастровая оценка равна 3 млн руб. Налоговый платеж будет начисляться не на всю стоимость жилища, а лишь на стоимость 30 кв. м (поскольку 20 кв. м в любой квартире не облагаются налогом). Получается, что в данном случае налог высчитывается с кадастровой стоимости 1,8 млн руб. (3 млн руб. / 50 кв. м × 30 кв. м). Предположим, инвентаризационная стоимость равна 200 тыс. руб., а ставки налога, вычисляемого тем и другим способом, совпадают (0,1%). Величина налогового платежа на основе кадастровой оценки в этом случае составит 1800 руб. (1,8 млн руб. × 0,1%); налог, начисленный по инвентаризационной стоимости, будет равен 200 руб. (200 тыс. руб. × 0,1%). Таким образом, итоговая величина налога к уплате составит 520 руб. ((1800 руб. - 200 руб.) × 0,2 + 200 руб.).

Начиная с 2020 года сумма налогового платежа высчитывается путем умножения кадастровой стоимости имущества (за минусом стоимости необлагаемой площади) на ставку.

Каков размер налоговых ставок?

Налоговый кодекс РФ содержит лишь базовые размеры ставок по налогу на имущество, конкретные же их величины определяются муниципальными властями. Если по какой-то причине местные органы власти не примут нормативный акт о размерах налоговых ставок, то будут применяться ставки, указанные в кодексе.

Не знаете свои права?

Ставка 0,1% от кадастровой стоимости применяется при начислении налога:

• на незавершенную постройку, если планируется ее использование в качестве жилья;
• жилое помещение;
• гараж;
• недвижимый комплекс, если в его составе есть жилое помещение;
• машино-место;
• строения (не более 50 кв. м) на земельных наделах, предназначенных для ЛПХ, ИЖС, дачного хозяйства, садоводства.

Ставка 2% предусмотрена:

• для дорогостоящего имущества (с кадастровой оценкой более 300 млн руб.);
• нежилых помещений, предназначенных для размещения офисов, иных административных или торговых заведений.

Базовая ставка 0,5% предназначена для всех остальных объектов, облагаемых налогом.

Необходимо отметить, что муниципальные власти вправе снизить размер базовой ставки вплоть до 0, а вот увеличить ее они могут не более чем в 3 раза.

Льготы по налогу на недвижимость в 2019 году

В первую очередь необходимо сказать о тех льготах, которые полагаются всем собственникам определенных видов имущества. Такие льготы называются налоговыми вычетами. Суть их состоит в том, что на часть площади недвижимого объекта налоговый платеж не начисляется. В частности, не облагается налогом:

• 50 кв. м площади индивидуального жилого дома;
• часть комнаты, равная 10 кв. м;
• часть квартиры, равная 20 кв. м.

Число собственников этих помещений на размер льготы не влияет. Например, если квартира принадлежит двум владельцам в равных долях, то с каждого из них не будет взиматься налог с 10 кв. м. Если же у одного физлица в собственности несколько жилых помещений, то вычет предоставляется на каждый такой объект.

Налоговый вычет также положен в отношении недвижимого комплекса, если частью его является жилое помещение. Вычет заключается в том, что кадастровая стоимость комплекса, с которой исчисляется налог, уменьшается на 1 млн руб.

Льготы для отдельных категорий налогоплательщиков

Некоторые категории граждан полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. Однако такая льгота полагается только в отношении 1 объекта каждого вида имущества. Например, можно получить льготу одновременно на дом, квартиру, дачу и гараж, но нельзя — сразу на 2 квартиры или 2 дома. При этом нужно отметить, что квартира и комната считаются одним видом имущества.

Согласно НК РФ, такую льготу имеют:

• инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства;
• участники ВОВ и других военных действий по защите СССР;
• лица, имеющие стаж военной службы более 20 лет;
• пенсионеры;
• члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
• чернобыльцы;
• некоторые иные категории граждан.

Льгота предоставляется налогоплательщику по его заявлению , к которому необходимо приложить подтверждающие документы. Если у гражданина в собственности сразу несколько объектов одного вида, то в заявлении он должен выбрать 1 из них. И даже если человек имеет право на льготу сразу по двум основаниям (например, как пенсионер и как участник ВОВ), все равно она предоставляется только на 1 объект каждого вида.

Актуальный в 2019 году бланк заявления можно скачать по ссылке ниже.

Поэтому пенсионер в России должен использовать предоставленные привилегии, для чего их необходимо знать.

Государство устанавливает определенные социальные гарантии социально незащищенным слоям общества. Но право воспользоваться, например, налоговыми льготами носит заявительный характер. То есть требует инициативы самого пенсионера. Как использовать такую возможность и в отношении каких сборов? Об этом размещенная ниже информация.

Налоговым законодательством РФ льготы для лиц, реализовавших , предусмотрены по уплате транспортного, земельного налогов и на имущество физических лиц.

Налоговые льготы для пенсионеров по оплате налога на имущество

По ранее действовавшему законодательству пенсионеры были полностью освобождены от уплаты налога на имущество. Однако сейчас ситуация изменилась. Теперь такой налоговой льготой пенсионер может воспользоваться только в отношении одного объекта каждого вида имущества, находящегося в собственности.

Таким образом, если раньше пенсионер не платил за имущество вообще ничего (сколько бы в его собственности не было квартир, домов, гаражей), то сейчас он может не платить за один дом, за один гараж и за одну квартиру.

Виды объектов устанавливает статья 401 НК РФ:

• жилой дом, к каковым закон относит и дачные домики и строения;
• комната или квартира (жилое помещение), за исключением общего имущества в многоквартирном доме ();
• единый недвижимый комплекс (например, железнодорожный тупик) – на него льготу получить невозможно;
• гараж или парковочное место;
• объект незавершенного строительства (право на которое собственник зарегистрировал в Росреестре);
• иные строения, здания, сооружения.

Размер налога высчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта (а его можно посмотреть в кадастровом паспорте). Уменьшить ее можно в судебном порядке путем .

На налоговую льготу право имеют пенсионеры всех , если объект имущества не используется ими в предпринимательских целях. Если пенсионер имеет несколько оснований для освобождения от уплаты налога: например, когда площадь строений на дачном участке не больше 50 кв.м., то количество оснований не имеет значение – один объект каждого вида по выбору.

Итак, воспользоваться льготой можно по заявлению в налоговую инспекцию. Оно подается до 1 ноября каждого года. Если такое заявление не поступило, налоговая выберет объект с наибольшей суммой налогообложения и освободит от уплаты налога на него. Поэтому, если на имя пенсионера записано чужое дорогое имущество, именно за него налоговая и не насчитает налог.

Граждане, которые до 31.12.2018 г. соответствовали условиям, необходимым для назначения пенсии, тоже могут оформить такую льготу в 2019 г. Ведь утвержден. И возраст выхода на пенсию планомерно увеличивается.

Налоговые льготы для пенсионеров по транспорту

Статьей 14 НК РФ установлено, что транспортный налог является налогом региональным. Его вводят региональные власти. Платит такой налог тот, на кого зарегистрировано транспортное средство, вне зависимости от наличия .

Налоговые льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога устанавливают также законы субъекта РФ. И это именно тот случай, когда для получения льготы необходимо обратиться с заявлением и предоставить документы. Скорее всего, помимо паспорта, это или справка о выходе на пенсию. Без заявления получить преимущество по уплате налогов пенсионеру не удастся.

Узнать порядок и размер налоговых льгот можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства. Обычно такой размер зависит от технических характеристик автомобиля.

К примеру, в Москве налоговыми льготами по уплате транспортного налога пенсионеры не обладают вообще. Инвалидность, наличие удостоверения ветерана боевых действий – основание, пенсия – нет. В Новосибирске в 2019 г. пенсионер выплатит 20 % ставки налога, если в собственности имеет автомобиль до 150 л.с.

Полностью освобождаются от уплаты транспортного налога владельцы весельных и моторных лодок (не выше 5 л.с.), специально оборудованные автомобили для перевозки инвалидов и ряд других – п. 2 ст. 358 НК РФ.

Налоговая льгота по уплате земельного налога

Обязательный сбор за земельный участок относится к ведению местных властей, т.е. муниципалитетов. Земельный налог регламентирует глава 31 НК РФ. А в большей степени акты органов муниципальных образований.

Плательщики земельного налога – собственники земельных участков. В том числе в связи с решением суда по искам , . Кроме того, платят налог и те лица, которые имеют земельный участок на праве постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения. Если у пенсионера есть такой земельный участок, он автоматически становится обязанным уплатить за него определенную денежную сумму. Аренда и безвозмездное пользование налогами не облагаются.

Налоговая льгота по уплате земельного налога на федеральном уровне предусмотрена. Но пенсионеров среди перечня льготников нет. Поэтому получить информацию относительно такого платежа можно в налоговой инспекции по месту жительства.

Оформление налоговых льгот должно быть своевременным. Но пенсионер может сделать следующее:

• подать в налоговую инспекцию заявление о предоставлении налоговой льготы с даты выхода на пенсию
• одновременное направить заявление на возврат налога (не более, чем за 3 года до даты обращения в налоговую).

А налоговики, в свою очередь, обязаны будут пересчитать налог. И в соответствии со ст. 78 НК РФ по налоговым льготам для пенсионеров вернуть ранее уплаченные денежные средства (излишние).